맞벌이 부부의 연말정산에서 손해가 발생하는 이유는 단순합니다. 각자 따로 신고하면 된다고 생각하고, 공제를 나눠 적용해도 차이가 없다고 판단하기 때문입니다.
하지만 연말정산 공제는 누가 얼마나 벌었는지, 어떤 항목인지에 따라 효과가 전혀 다르게 나타납니다.
같은 지출이라도 적용 주체를 잘못 선택하면 환급액이 줄어드는 구조가 반복됩니다.
2026년 연말정산을 기준으로 맞벌이 부부가 자주 헷갈리는 공제 항목을 판단 기준 중심으로 정리해 보겠습니다.
맞벌이 부부 공제는 나눌수록 불리해지는 구조입니다
연말정산에서 공제는 부부 합산으로 자동 계산되지 않습니다.
대부분의 공제 항목은 부부 중 한 사람에게만 적용됩니다.
이 때문에 같은 항목을 반씩 나눠 적용하면 오히려 공제 효과가 줄어드는 경우가 많습니다.
공제의 핵심은 균등 분배가 아니라, 효과가 큰 쪽에 집중하는 것입니다.
부양가족 공제는 소득이 높은 쪽이 유리합니다
부모님이나 자녀에 대한 부양가족 공제는 부부가 각각 나눠 받을 수 없습니다.
기본공제는 부양가족 1인당 150만 원이며, 경로우대, 장애인 추가공제는 해당 요건을 충족할 경우 함께 적용됩니다.
이 공제는 소득이 높은 배우자에게 적용하는 것이 일반적으로 유리합니다.
소득이 높을수록 같은 공제 금액이라도 세금 감소 효과가 더 크게 나타나기 때문입니다.
다만 부양가족으로 인정받기 위해서는 연 소득금액 100만 원 이하, 근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원 이하 기준을 충족해야 합니다.
자녀 관련 공제는 구조부터 확인해야 합니다
최근 연말정산에서는 자녀 관련 공제 항목의 중요성이 더 커졌습니다.
자녀 수에 따라 세액공제 규모가 커지는 구조로 운영되고 있으며, 특히 자녀가 셋 이상인 경우 체감 효과가 큽니다.
이 공제 역시 부양자녀 기본공제를 받는 사람이 함께 적용해야 효과를 제대로 볼 수 있습니다.
자녀 공제를 부부가 나눠 적용하면 세액공제 구조상 불리해질 수 있습니다.
교육비 공제는 기본공제와 함께 움직입니다
자녀 교육비 공제는 누가 비용을 부담했는지보다 누가 해당 자녀의 기본공제를 받는지가 기준입니다.
따라서 교육비 공제 역시 기본공제를 적용받는 배우자에게 함께 몰아주는 방식이 일반적으로 유리합니다.
학원비, 학교 납입금, 직업능력개발훈련비 등이 해당되며, 연말정산 시 교육비 납입 증빙이 필요합니다.
보험료 공제는 명의 기준으로 판단합니다
보험료 공제는 결제 수단이나 실제 납부자와 무관하게 보험 계약자 명의를 기준으로 적용됩니다.
예를 들어 자녀 보험의 계약자가 한쪽 배우자라면, 다른 배우자가 보험료를 납부했더라도 공제는 계약자에게만 적용됩니다.
향후 보험 가입을 고려하고 있다면 소득이 높은 배우자 명의로 설정하는 것이 연말정산 측면에서는 유리할 수 있습니다.
카드 소득공제는 소득이 낮은 쪽이 유리합니다
부양가족이나 교육비와 달리 신용카드 소득공제는 접근 방식이 다릅니다.
카드 소득공제는 총급여의 25퍼센트를 초과한 금액부터 적용되기 때문에, 소득이 낮을수록 공제 기준선이 빠르게 넘어갑니다.
이 때문에 생활비, 공과금, 장보기 같은 고정 지출은 소득이 낮은 배우자 카드로 집중하는 전략이 효과적입니다.
맞벌이 부부 간 소득 차이가 클수록 이 차이는 더 분명하게 나타납니다.
의료비 세액공제도 기준선이 핵심입니다
의료비는 세액공제 항목으로 총급여의 3퍼센트를 초과한 금액부터 공제가 적용됩니다.
이 구조 역시 소득이 낮은 배우자에게 의료비를 집중할수록 공제 기준을 넘기기 쉬워집니다.
의료비는 카드 소득공제와 중복 적용이 가능하지만, 실손보험으로 보전받은 금액은 제외됩니다.
또한 자녀 의료비는 해당 자녀의 기본공제를 받는 사람에게만 적용됩니다.
결혼세액공제는 기간 요건을 꼭 확인해야 합니다
2024년부터 2026년 사이 혼인신고를 한 부부는 배우자 각각 50만 원, 부부 합산 최대 100만 원까지 결혼세액공제를 받을 수 있습니다.
생애 1회 한정 공제이기 때문에 해당 기간에 결혼했다면 누락 없이 확인하는 것이 중요합니다.
정리하면 판단 기준은 명확합니다
맞벌이 부부 연말정산의 핵심은 공제를 나누는 것이 아니라 항목별로 유리한 사람에게 집중하는 것입니다.
- 부양가족, 교육비, 보험료는 소득 높은 배우자
- 카드 사용액, 의료비는 소득 낮은 배우자
이 기준만 정리해 두어도 2026년 연말정산 결과는 충분히 달라질 수 있습니다.
연말정산은 단순한 세금 계산이 아니라 부부의 소득 구조와 지출 구조를 다시 점검하는 과정입니다. 조금만 기준을 정리해 두면 불필요한 손해를 줄일 수 있습니다.